Выкуп лизинговых авто: остаточная, выкупная стоимости в 2018 году

Выкуп лизинговых авто: остаточная, выкупная стоимости в 2018 году

Мечту стать автовладельцем сегодня можно реализовать в считаные дни: нет необходимости долго копить деньги и отказывать себе во всем, чтобы передвигаться в пространстве на собственном транспортном средстве.

Способов осуществить задуманное существует несколько: можно взять кредит, а можно воспользоваться лизинговой схемой, которая позволяет совершить долгожданную покупку в несколько этапов. Но здесь возникает другой вопрос – продажа авто после лизинга.

Возможна ли такая операция, полезно знать заранее.

Варианты продажи

На российском автомобильном рынке такое понятие, как «лизинг» появилось относительно недавно. Перевод с английского языка данного термина звучит как «аренда». Но с юридической точки зрения он подразумевает не просто пользование автотранспортным средством за определенную плату, но и его дальнейший выкуп по остаточной цене.

Приобрести на таких условиях можно любой вид транспорта – легковой, грузовой, новый, бывший в использовании. Роль залога в данном договоре выполняет объект покупки. И если лизингополучатель не выполняет свои обязательства, тогда автомобиль у него изымается. Собственно, владельцем обозначенного залога вплоть до момента выкупа является лизингодатель.

Сходство такого вида отношений с арендой как раз и заключается в том, что до внесения окончательной суммы машина является чужой собственностью, а пользователь обязан заботиться о ней, оформлять страховку, менять резину, проходить ТО.

А вот разница с кредитом состоит в том, что при кредитных отношениях машина сразу становится собственностью покупателя, в случае с лизингом – только после всех расчетов.

Но прежде чем подписывать лизинговый договор, необходимо хорошо ориентироваться в особенностях таких отношений.

Здесь можно узнать подробнее, что собой представляет лизинг авто для физического лица.

Вполне логично будет звучать вопрос, как продать автомобиль после лизинга физическому лицу? И здесь существуют варианты:

  • стать обладателем подержанного авто может постороннее лицо;
  • приобрести автомобиль может сама лизинговая компания.

При этом данная сделка может принести выгоду обеим сторонам: продавец получает свои деньги, а покупатель – транспортное средство в надлежащем виде и по очень привлекательной стоимости.

Можно быть абсолютно уверенным в том, что транспортное средство действительно будет в хорошем состоянии, поскольку согласно договору, обслуживаться оно должно было только в специализированных сервисных центрах.

Но реализация автомобиля, приобретенного в лизинг, возможна только при выполнении нескольких условий:

  • необходимо, чтобы 50% стоимости автомобиля уже были выплачены лизингодателю;
  • договор не должен содержать специальных условий, которые бы делали продажу транспортного средства невозможной.

Каждая компания, выкупающая лизинговые автомобили, предлагает свои условия сотрудничества. А потому сказать с полной уверенностью, за сколько можно будет продать авто, которое находилось под долгосрочной арендой, довольно проблематично. Данный показатель будет зависеть от множества факторов:

  • оценочной стоимости;
  • уже произведенной оплаты по лизингу;
  • процента, который установлен в договоре.

Но здесь важно учитывать, что выкупная стоимость транспорта может иметь два варианта:

  • она может оказаться фиксированной суммой, указанной в договоре. Обычно этот показатель является условным, к примеру, 1 тысяча рублей.
  • может быть включена в ежемесячные выплаты по договору аренды.

В любом случае важно внимательно ознакомиться с договором, чтобы избежать двусмысленных ситуаций.

Как происходит покупка

Выкуп авто из лизинга возможен тремя способами:

  • посредством заемных средств в банке;
  • снова-таки в лизинг после подписания нового договора;
  • в собственность – при выплате остаточной цены автомобиля.

В роли покупателя может выступать и юридическое лицо, и физическое. Самый выгодный вариант – это достаточное количество наличных средств и стремительный выкуп лизингового авто у его прежнего владельца.

Купить авто после лизинга можно по выгодной цене, поскольку лизинговая компания уже получила за него часть средств или даже полную стоимость.

Не стоит забывать, что, согласно условиям договора, прежний владелец может как выкупить используемый им автомобиль, так и вернуть его обратно по истечении срока соглашения.

Именно по этой причине лизинговая компания будет иметь своей целью как можно быстрее избавиться от б/у транспорта, предлагая новому покупателю скидки или гибкие условия договора.

Процесс приобретения автомобиля путем долгосрочной аренды и дальнейшего выкупа проходит в несколько этапов:

  1. Человек, который намерен стать автовладельцем, выбирает автомобиль и обращается в компанию, предоставляющую услуги данного порядка. Чаще всего подобные структуры являются дочерними предприятиями различных банков, которые таким способом реализуют конфискат или залоговое имущество недобросовестных плательщиков. А может быть и так, что лизинговая компания сотрудничает напрямую с автосалоном.
  2. Собрав необходимый пакет документов, будущий автовладелец обращается в выбранную им компанию и заключает договор на длительную аренду.

Если же приобрести авто планируется у физического лица, которое, так сказать, перепродает права на арендуемый транспорт, тогда следует внимательно изучить договор лизинга и потребовать квитанции о предыдущих выплатах по нему.

Не стоит забывать, что покупка авто после лизинга может иметь проблемы такого порядка:

  • финансовые условия договора. Внимательно изучайте, при каких обстоятельствах компания имеет право расторгнуть договор и изъять у покупателя транспортное средство, тем самым присвоив уже полученные суммы. Всегда следует для начала поинтересоваться репутацией компании, с которой вы намерены заключить соглашение;
  • некоторые сложности могут возникнуть и при ненадлежащем уходе за автомобилем. Несоблюдение условий технического обслуживания также может служить поводом для разрыва отношений;
  • очень часто в лизинге оказываются арестованные исполнительной службой автомобили. А потому, если имущество компании будет подлежать аресту, автомобиль могут просто изъять. О возврате каких-либо средств в таком случае не может идти и речи.

Оформление договора

Порядок оформления сделки на автомобиль после лизинга будет зависеть от того, каким способом он приобретается.

Если бывший владелец уже рассчитался с компанией и стал полноправным хозяином, тогда предстоит подписать договор купли-продажи в обычном порядке.

Если же покупатель впервые обращается в лизинговую службу, тогда для начала компания должна будет проверить ваши документы и удостовериться, что ничто не препятствует подписанию контракта.

Особое внимание следует уделить договору. В нем непременно должны оговариваться вопросы следующего порядка:

  • условия сделки;
  • размер оплаты;
  • порядок внесения платежей;
  • список дополнительных услуг – страховка, ТО и прочие;
  • порядок перехода права собственности;
  • сроки, в которые лизингополучатель сможет вступить во владение транспортным средством.

Если покупка автомобиля осуществляется непосредственно из автосалона, тогда лизинговая компания частично за свои, частично за средства покупателя приобретает выбранный им автомобиль. После этого она регистрирует на себя право собственности данным транспортным средством и затем только передает его в аренду покупателю.

В течение всего срока аренды лизингодатель проверяет техническое состояние и исправность своего имущества. Периодичность данных проверок будет зависеть от дисциплинированности лизингополучателя и от графика платежей. Обычно это происходит раз в год, при необходимости чаще.

Процедура покупки бывшего в использовании автомобиля выглядит идентично.

Здесь можно узнать подробнее, как приобрести б/у авто в лизинг.

Не стоит забывать, что максимально внимательно следует отнестись к платежам по договору. Конфискация объекта договора обычно происходит в короткие сроки и без привлечения судебных приставов. При возникновении форс-мажорных обстоятельств лучше предупредить своего лизингодателя заранее.

Преимущества и недостатки лизинга: Видео

Test Test

Выкуп лизинговых автомобилей

Выкуп авто. Новый развод при продаже авто.

Авто в Лизинг ОСТОРОЖНО! Проблемы

Преимущества и недостатки лизинга

Источник: http://avtozakony.ru/kuplya-prodazha/lizing/prodazha-avto-posle-lizinga.html

Продажа автомобиля после лизинга: стоимость выкупа и уплата налога

В статье мы разберемся с продажей машин после выкупа из лизинга. Узнаем, может ли лизинговое авто продаваться по остаточной стоимости и какие нюансы будут у сделки, если покупателем выступает физическое лицо.

Кто и кому может продать авто после лизинга

Лизинг является разновидностью арендных отношений. Согласно лизинговому договору арендатор получает от лизинговой компании во временное владение и пользование автомобиль, технику или оборудование.

Соглашением предусматривается, что машина после лизинга будет выкуплена лизингополучателем по остаточной стоимости или возвращена лизинговой компании.

В последнем случае продажа авто после лизинга становится заботой лизингодателя.

Стоит упомянуть ситуацию, когда лизингополучатель не выполняет обязанности по договору. В таком случае лизингодатель может изъять предмет лизинга (автомобиль). Реализацией машины после изъятия или добровольного возврата занимается лизинговая компания.

Продажа автомобиля после лизинга физическому лицу

Юридическое лицо может продать автомобиль после выкупа из лизинга как физическому, так и юридическому лицу. По этому поводу в российском законодательстве ограничений нет.

Продажа авто физ. лицу включает особенности:

  • Иногда требуется провести независимую экспертизу. Процедура позволит предотвратить риски при сделке между взаимозависимыми лицами.
  • Для продажи авто может потребоваться согласие учредителей, если подобные требования предусмотрены Уставом организации.
  • Если машина учитывалась в качестве основных средств, для ее реализации руководитель должен оформить приказ. При продаже транспорта после выкупа в качестве товара приказ не нужен.

Покупателю автомобиля необходимо убедиться в законности действий продавца.

Договор продажи машины

Договор продажи автомобиля после лизинга не отличается от обычного соглашения. Сделку оформляют в письменной форме без нотариуса.

https://www.youtube.com/watch?v=io6AvPhIrME

В договор продажи иногда включают обязанности продавца по урегулированию запретов на регистрационные действия. Это удобно для покупателя, особенно при продаже машины после изъятия или возврата. Такой пункт договора не дает гарантий, что с регистрацией машины не возникнет проблем, но вы сможете потребовать от продавца решение проблемы.

По какой цене можно продать авто

Остаточная стоимость автомобиля после лизинга обычно небольшая, она может составлять даже 1 000 рублей. Продавать машину по такой цене, конечно, нельзя. Если продавец является частным лицом, он сам устанавливает стоимость или согласовывает ее с покупателем.

Организации сложнее определить, по какой стоимости продать автомобиль, выкупленный после лизинга.

Найти такую же машину с аналогичным пробегом и режимом эксплуатации невозможно, и это затрудняет определение рыночной стоимости транспорта.

Компании в таком случае реализуют машину по цене, за которую покупатели готовы ее приобрести. Определить стоимость машины также помогает независимая экспертиза.

Налогообложение при продаже лизингового авто

После выкупа лизинговый автомобиль перестает учитываться организацией как лизинговое имущество. Юридическое лицо записывает машину в список собственных активов. Первоначальная стоимость транспорта в таком случае равна выкупной стоимости без НДС. Налог на прибыль уменьшают на сумму первоначальной стоимости имущества (выкупной цены автомобиля).

Читайте также:  Дтп с велосипедистом: статистика, судебная практика, наезд, что делать в 2018

Для тех, кто берет авто после лизинга: преимущества покупки

Основное преимущество покупки автомобиля после лизинга — возможность получить машину в хорошем техническом состоянии за небольшие деньги. Лизинговые компании требовательно относятся к обслуживанию машин, а лизингополучатели обязаны регулярно проверять техническое состояние транспорта в официальных сервисных центрах. Лизинговые компании в договоре ограничивают возможный пробег авто.

Детали, которые имеют важное значение при покупке машины после лизинга:

  • Цена в договоре купли-продажи. Руководители фирм, которые продают взятое в лизинг авто, указывают в документах только выкупную стоимость транспорта. Остальную сумму компания просит передать наличными. Такая схема является нарушением налогового законодательства.
  • Дополнительные проверки. На находившуюся в лизинге машину могут распространяться запреты и обременения. Перед покупкой получите от лизингодателя справку о том, что арендатор внес все платежи. Проверьте автомобиль по реестру залогов, а продавца — на наличие взысканий у судебных приставов.
  • Особенности договора. Обычно автомобили после лизинга продают юридические лица. Нужно понимать, что наличие в договоре печати не гарантирует законность сделки. Запросите выписку из ЕГРЮЛ на сайте налоговой и сверьте с ней данные продавца. Если договор заключается по доверенности, нужно проверить ее подлинность.

Источник: https://bank-biznes.ru/lizing/prodazha-avtomobilya-posle-lizinga.html

Лизинг: конкретные сложности | Журнал «Главная книга» | № 18 за 2012 г

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 7 сентября 2012 г.

Содержание журнала № 18 за 2012 г.

У лизингополучателя стоимость предмета лизинга в налоговом и бухгалтерском учете разная

Л.Е. Закирова, г. Санкт-Петербург

Лизинговый автомобиль учитывается на нашем балансе (лизингополучателя). Общая сумма лизинговых платежей вместе с НДС — 1 180 000 руб. (в том числе НДС 180 000 руб.).

В составе лизингового платежа учтена стоимость предмета лизинга — 800 000 руб. без НДС. А последний платеж выделен как его выкупная стоимость — 9500 руб.

По какой стоимости мы должны оприходовать предмет лизинга в бухгалтерском и налоговом учете?

: В бухгалтерском учете первоначальная стоимость определяется как сумма всех платежей по договору лизинга без учета НДС. В вашем случае она равна 1 000 000 руб. (1 180 000 руб. – 180 000 руб.). В эту сумму входит и выкупная стоимость (9500 руб.)п. 8 ПБУ 6/01.

В налоговом учете действует совсем иное правило: первоначальная стоимость равна сумме расходов лизингодателя на приобретение предмета лизингап. 1 ст. 257 НК РФ. В вашем случае — 800 000 руб. Но не забудьте получить у лизингодателя копии документов, подтверждающих его расходы.

Плата посреднику за поиск лизингодателя — в расход

А.В. Остапенко, Московская обл.

Мы заключили лизинговый договор сроком на 10 лет через агента. Имущество учитывается на балансе лизингополучателя. Можем ли мы списать расходы на оплату услуг агента единовременно в месяце подписания отчета об оказанных услугах? Или же их надо учесть при формировании первоначальной стоимости предмета лизинга?

: Как вы понимаете, наиболее безопасно растянуть эти расходы на весь срок действия договора лизинга:

  • в бухгалтерском учете плату посреднику нужно признать расходами, связанными с приобретением основного средства, и включить их в первоначальную стоимостьп. 8 ПБУ 6/01. Иначе вы занизите базу по налогу на имущество;
  • в налоговом учете в первоначальную стоимость предмета лизинга вы никак не можете включить оплату услуг посредника. Ведь в налоговом учете в качестве первоначальной стоимости лизингополучатель должен учесть сумму расходов лизингодателя на приобретение предмета лизингап. 1 ст. 257 НК РФ.

Таким образом, в налоговом учете расходы на оплату услуг агента надо учитывать как самостоятельный расход.

В Налоговом кодексе нет жесткого требования о распределении подобного расхода на весь срок лизингового договора.

Поэтому некоторые компании сразу списывают на текущие расходы оплату услуг, связанных с заключением договора. И суды их поддерживаютсм., например, Постановление ФАС ПО от 27.04.2012 № А55-17325/2011.

Источник: http://GlavKniga.ru/elver/2012/18/906-lizing_konkretnie_slozhnosti.html

Досрочный выкуп лизингового авто в 2018 году

Все вопросы, относящиеся к преждевременным выплатам, должны быть отражены в договоре, подписанном компанией и клиентом.

Выкуп предмета лизинга раньше срока регулируется отдельным пунктом договора или дополнительным соглашением, подписанным в виде приложения к нему.

Возмещение стоимости имущества без предварительной договоренности с лизинговой компанией может привести к финансовым потерям для клиента.

Тонкости процедуры

Досрочное погашение допускается только по истечении 12 месяцев с даты подписания соглашения. Если это происходит раньше, то договор признается нелизинговым. При этом противоположная сторона вправе потребовать возмещения материальных убытков. В тексте соглашения могут заранее быть прописаны санкции за преждевременное внесение выплаты или ограничения по срокам полного погашения.

Идеальным вариантом становится обсуждение возможности досрочного выкупа в ходе оформления договора. Но даже если в тексте первоначального соглашения такого пункта нет, стороны имеют право подписать:

  • дополнительное соглашение о досрочном выкупе предмета лизинга;
  • приложение о возможности частичной уплаты.

Процедура отличается сложностью, особенно при трехсторонней схеме, когда в отношениях, кроме лизингополучателя и его клиента, участвует поставщик. Задача плательщика по договору – произвести процедуру таким образом, чтобы избежать штрафов и пеней, независимо от того, в какой момент принято решение о возможности досрочного погашения.

Рекомендованные при досрочном выкупе предмета лизинга у лизингополучателя проводки:

Дебет Кредит Вид операции
76 91/1 При списании невыплаченных сумм на прочие расходы.
91/2 19 При учете НДС в сумме невыплаченных платежей в составе прочих расходов.
01 (по субсчету «ОС в собственность») 01 (по субсчету «ОС арендованные») При включении имущества в ОС компании.
02 (Амортизация по арендованным ОС) 02 (Амортизация по собственным ОС) При переводе начисленного объема амортизации на счет объема амортизации по собственным активам.

В качестве невыплаченных лизинговых сумм рассматриваются предусмотренные по договору выплаты, которые не будут отправлены клиентом на счет арендодателя по причине полного выкупа объекта, что означает прекращение отношений.

Довольно часто долг по договору лизинга платит организация, а выкупает физическое лицо. То есть по трехстороннему соглашению компания-лизингополучатель расторгает договор с арендодателем, переуступает обязательства и права физическому лицу. После этого отношения начинаются с данным лицом, оно производит все выплаты.

Арендодатель проводит такую сделку по статье «прочие доходы» (Д 62, К 91.1) и выплачивает налог на прибыль. Он вправе досрочно прекратить договор, если:

  • у клиента появляется задолженность по платежам;
  • арендатор реорганизуется;
  • имуществу нанесен ущерб в результате неправильных действий клиента;
  • оно передается в сублизинг другой организации по объективным причинам.

Составляется претензия, в которой разъясняется суть требований, приводятся доказательства задержек или других нарушений договорных условий, прописываются сроки их устранения.

С чего начать

Процедуру досрочного погашения инициирует направление письменного заявления к руководству лизинговой компании. Делается это путем личного обращения или заказным почтовым отправлением.

Можно уведомить через интернет с электронной подписью заявителя. При этом не имеет значения, является ли он физическим лицом или юридическим.

Образец заявления, так же как и типовой договор лизинга, можно взять в сети. Составляется документ в двух экземплярах, один из них остается у заявителя. При личном вручении его должен заверить работник лизинговой компании. Важно, чтобы заявление получило входящий номер, иначе оно не будет иметь юридической силы при судебных разбирательствах и спорных ситуациях.

Руководитель компании созывает комиссию (обычно представителей Совета директоров), которая рассмотрит вопрос, так как он не вправе принимать решение единолично. На заседании комиссии выносится постановление об удовлетворении просьбы либо о ее отклонении, составляется протокол.

При положительном исходе с клиентом подписывается допсоглашение о досрочном выкупе. В документе указывается порядок погашения долга, графики перечислений, перерасчет платежей, а при досрочном завершении договора – сумма остатка.

Производятся следующие действия:

  • исчисляется новая выкупная цена;
  • осуществляется перерасчет долга;
  • устанавливается размер неустоек, пеней и компенсаций.

После полного погашения долга или остаточной стоимости имущество снимается с баланса компании-лизингодателя и предается получателю. Подготовкой бумаг занимается арендодатель:

  • оформляется договор купли-продажи;
  • составляется акт о приеме-передаче;
  • клиенту вручаются документы на имущество.

Иногда компания отказывается от досрочного закрытия долга, но настаивает на частичном погашении. Например, если лизинговое имущество было приобретено в кредит, а долг банку не выплачен. В этом случае приходится дополнительно регулировать вопрос с кредитной организацией.

Она может отказаться от досрочного закрытия счета, так как это приводит к уменьшению доходов, а в случае с лизингом речь идет о довольно крупных суммах убытков.

Документы

При проведении процедуры преждевременного выкупа требуется предоставление или оформление следующих бумаг:

  • письменное уведомление арендодателя, составленное в свободной форме;
  • договор лизинга, подписанный сторонами;
  • заявление или письмо с просьбой досрочно прекратить отношения без наложения штрафных санкций;
  • платежный документ, подтверждающий полную компенсацию стоимости имущества.

Если лизинговая компания согласна удовлетворить просьбу клиента, то обязательно требуется составить новый договор, уже по вопросу выкупа имущества. Единой установленной формы данного документа не предусмотрено. Он составляется в произвольном виде и состоит из следующих пунктов:

  • название документа с датой и местом его подписания;
  • полное наименование сторон с указанием того, кто является арендодателем, а кто – лизингополучателем, их адресов, реквизитов, контактов;
  • предмет договора с описанием его характеристик;
  • первоначальная и остаточная стоимости (с расчетами);
  • дополнительные условия или требования;
  • имеющиеся неоплаченные суммы и задолженности;
  • права и обязанности сторон;
  • порядок передачи имущества с указанием условий проведения правоустанавливающей части процедуры.

Документ подписывается обеими сторонами с полной расшифровкой подписей. Выкуп предмета лизинга по отдельному договору подразумевает передачу имущества получателю только после полного погашения выплат.

При этом новому владельцу должны быть переданы:

  • экземпляр договора о досрочном выкупе;
  • справка, подтверждающая, что сделка закрыта и клиент не имеет финансовых обязательств перед компанией;
  • экземпляр акта приема-передачи;
  • правоустанавливающие документы.

Поскольку право собственности на застрахованное имущество переходит к лизингополучателю, то обязанности по договору страхования также передаются новому владельцу.

Составление уведомления о погашении

Извещение о желании прекратить договор пишется в свободной форме. В верхней части документа указывается полное наименование заявителя, его реквизиты.

Затем последовательность действий должна быть следующей.

  1. В правом углу пишется обращение к директору лизинговой компании (его должность, полное наименования организации, ФИО руководителя, юридический адрес с индексом).
  2. Далее следует само обращение, например, «Уважаемый…».
  3. Ниже вставляется примерно такая формулировка: «Просим Вас рассмотреть возможность досрочного прекращения лизингового соглашения…».
  4. Указываются его номер и дата составления.
  5. Если имеется раздел о досрочном погашении и внесении выкупного платежа, то фиксируется номер пункта.
  6. Дальше прописываются характеристики имущества.
  7. В конце указывается причина досрочного погашения.
Читайте также:  2 пикап-сюрприза от chevrolet

Внизу ставится подпись с расшифровкой, если необходимо, то подписывают документ все уполномоченные на это лица.

Образец письма о досрочном погашении лизинга рекомендуется скачать в интернете.

При первоначальном составлении договора прописываются условия и возможность досрочного прекращения его действия. При возникновении такого намерения сторона договора направляет другой письмо-уведомление, которое составляется по представленной выше схеме.

Обратный лизинг также можно прекратить досрочно. Этот вид договорных отношений имеет отличительные свойства, но его преждевременное погашение производится по стандартным правилам.

Перерасчет суммы

Процедура установления окончательной стоимости регламентируется ст. 624 ГК РФ и ч. 1 ст. 19 ФЗ № 164.

При планировании выкупа лизингового имущества по выкупной стоимости у лизингополучателя в его адрес направляется письмо с номером договора и датой предполагаемой полной оплаты.

Досрочная стоимость устанавливается сотрудниками лизинговой компании, при этом учитываются имеющиеся долги или излишки.

Сумма к досрочной выплате обычно приравнивается к остатку по графику, при условии, что клиент не нарушал ранее порядок отчислений.

В отличие от кредитного договора, где величина преждевременного погашения состоит из остатка основной суммы и начисленных процентов, лизинговый платеж формируется из:

  • полной стоимости имущества;
  • маржи арендодателя;
  • налоговых отчислений;
  • штрафных сумм кредитным организациям.

Это связано с тем, что компании требуется возместить свои издержки. Перерасчеты при досрочном погашении лизинга производятся только после составления с клиентом допсоглашения.

Лизинг без дальнейшего выкупа

Распространенной схемой стала ситуация, когда одна сторона берет автомобиль в долгосрочную аренду у противоположной с правом в дальнейшем приобрести ТС по остаточной стоимости.

Еще одним методом является лизинг без выкупа имущества, другими словами – долгосрочная аренда. Ее предоставляет владелец транспорта, а получатель – лицо, которое желает заключить с ним соглашение. Предметом договора становится автомобиль:

  • в исправном состоянии, готовый к эксплуатации;
  • марка которого устраивает клиента;
  • находится на регистрационном учете в ГИБДД с госномером;
  • не имеет обременений.

При использовании подержанного автомобиля следует указать его возраст, это важный пункт сделки.

Лизинг авто для физических лиц без выкупа подразумевает следующее.

  1. Владельцем имущества остается арендодатель, бремя содержания автомобиля и уплаты транспортного налога также находится в его ответственности.
  2. Выбор клиента ограничен только теми машинами, которые ему предлагает лизинговая компания.
  3. Транспорт передается исключительно во временное пользование, то есть клиент не вправе совершать с ним никаких сделок, за исключением договора субаренды. Этот момент также четко указывается в тексте соглашения.
  4. Действие контракта длится до достижения полного износа автомобиля и не может превышать этот срок.
  5. Риск случайной гибели ложится на лизингополучателя. Поэтому важно оформить договоры страхования по КАСКО и ОСАГО, регулярно обновлять полисы.

Подходит тем людям, которые не считают необходимым приобретать автомобиль в собственность, так как транспорт устаревает слишком быстро. По истечении нескольких лет лизингополучатель может поменять машину на более современную без утомительного поиска клиентов для старой.

Договор составляется в двух экземплярах – по одному для каждой стороны. Вписываются ставка по договору и порядок выплаты. Важно указать, какие обязанности по техобслуживанию авто возлагаются на каждую из сторон, чтобы в дальнейшем не было спорных моментов.

Отзывы

Ирина Смолина, заместитель руководителя фирмы «Лизинг-Инвест»:

Сергей Силантьев, директор компании «АвтоПромСервис»:

Источник: http://voditel.guru/kuplya-prodazha/lizing/dosrochnoe-pogashenie

Как осуществляеться продажа автомобиля после лизинга в 2018 году

Приобретение автомобиля в лизинг обычно предусматривает окончательный выкуп транспортного средства после завершения срока действия договора.

Но на практике используются еще несколько вариантов завершения сделки: возврат ТС лизинговой компании, обмен подержанного авто на новое или его продажа и погашение долга. Все зависит от условий соглашения.

Как же осуществляется продажа автомобиля после лизинга в 2018 году?

Что такое автолизинг

Автолизинг – одна из популярных форм финансирования покупки транспортных средств, если у покупателя недостаточно собственных денег.

То есть фактически до момента полной выплаты задолженности владельцем транспортного средства является лизинговая компания. Она и несет расходы по оформлению машины в ГИБДД, а также ежегодно оплачивает транспортный налог. Кроме лизинговой компании, участниками сделки являются:

  • продавец – автосалон, автодилер, автопроизводитель и т. д.;
  • покупатель;
  • страховая компания.

Лизинг бывает:

  • финансовый – предусматривает выкуп авто после завершения срока договора;
  • оперативный или возвратный – машина возвращается лизинговой компании по остаточной стоимости.

Варианты купли-продажи ТС после лизинга

Как продать автомобиль после лизинга физическому лицу – этот вопрос очень интересует действующих клиентов лизинговых компаний. Ведь до момента окончательной выплаты по договору они не являются собственниками ТС.

Но иногда лизингополучателям в силу разных жизненных обстоятельств сложно выполнить свои обязательства. В таком случае есть два варианта выхода из ситуации:

  • вернуть машину лизингодателю;
  • найти покупателя на авто.

Лизингодатель не будет мешать продаже транспортного средства, ведь все финансовые обязательства будут выполнены. Просто в итоге собственником «железного коня» станет другой человек или компания.

Лизинговые компании имеют в собственности не только новые автомобили, они также занимаются реализацией поддержанных транспортных средств. Последние попали к ним как конфискат после невыполнения обязательств по договору или же по процедуре возвратного лизинга. Обычно перечень таких ТС можно найти на сайте компании.

Купить авто после лизинга можно следующими способами:

  • взять кредит в банке – целевой автокредит, потребительский заем под залог недвижимости или с поручителями;
  • выплатив остаточную стоимость автомобиля собственными средствами;
  • заключив договор лизинга на покупку поддержанного автомобиля.

Преимущество лизинга б/у авто заключается в том, что покупатель может быть уверен в хорошем состоянии транспортного средства. Ведь в соответствии с условиями договора машина периодически проходила ТО на сертифицированных станциях, и все данные об этом хранятся в сервисной книге. Плюс автомобиль застрахован по полису КАСКО.

Перед тем как осуществить выкуп авто из лизинга, следует внимательно изучить условия договора. Особое внимание нужно уделить возможности досрочного погашения задолженности и процедуре получения ПТС. Например, в одних организациях ПТС выдают в тот же день, в других необходимо ждать несколько дней.

Какие нужны документы

Перечень документов, которые сопровождают сделку по продаже авто, приобретенного в лизинг, зависит от конкретной ситуации.

Так, если клиент выполнил все обязательства перед лизинговой компанией и переоформил транспортное средство на себя, сделка ничем не будет отличаться от стандартной купли-продажи.

Если же обязательства до конца не выполнены, то продать авто лизингополучитель не сможет. Для этого ему с потенциальным покупателем необходимо обратиться в лизинговую компанию.

Реализация автомобиля, приобретенного в лизинг, может осуществляться на основании договора по переуступке прав.

Если потенциальный покупатель желает полностью выплатить долг за автомобиль, для оформления соглашения достаточно представить паспорт.

А если же планируется долгосрочная аренда с правом выкупа, тогда перечень документов зависит от требований компании. Обычно нужно предоставить паспорт и водительское удостоверение. Но иногда необходимы также:

  • дополнительный документ, удостоверяющий личность, – загранпаспорт, водительские права и т. п.;
  • справка о доходах или другой документ, подтверждающий платежеспособность;
  • СНИЛС;
  • ИНН.

Покупателю, чтобы убедиться в правильности расчетов, следует потребовать у продавца копии всех квитанций, подтверждающих лизинговые взносы.

Процедура продажи ТС после лизинга

Искать покупателей на автомобиль после лизинга вправе как лизингодатель, так и лизингополучатель. Но продать транспортное средство, не поставив друг друга в известность, они не могут, так как:

  • лизингополучатель не является собственником машины;
  • лизинговая компания заключала договор, по которому право на использование авто предоставляется конкретному лицу.

Если клиент не справляется с периодическими платежами, чтобы не усугублять ситуацию и не допустить просрочки, он сам может начать поиски покупателя на машину. Но перед этим следует получить одобрение компании. К тому же у нее больше возможностей найти покупателя.

Также скупкой лизинговых машин занимаются специализированные фирмы. Они выплачивают остаток задолженности и переоформляют транспортное средство на себя. Но, чтобы появилась возможность продать машину, необходимо выполнение следующих условий:

  • погашение не менее 50% от стоимости ТС;
  • договор лизинга не должен содержать ограничений на продажу авто третьему лицу.

Требования к оформлению договора

На условия договора влияет способ продажи автомобиля. Если долг выплачен полностью, заключается стандартный договор купли-продажи. Если же автомобиль продается с частично погашенной задолженностью, покупателю необходимо в новом соглашении предусмотреть:

  • Стоимость автомобиля с учетом уже выплаченных взносов.
  • Периодичность и размер новых взносов.
  • Порядок перехода права собственности на автомобиль.
  • Дополнительные опции:
  • страховку КАСКО;
  • техобслуживание.

Содержание договора зависит от особенностей сделки и требований лизинговой компании, которая продает автомобиль.

Как зарегистрировать машину в ГИБДД

Регулируется процесс регистрации лизингового автомобиля п. 48 Приказа МВД России N 1001 от 24.11.2008 г. Нормативный акт предусматривает постановку таких транспортных средств на учет при наличии:

  • договора лизинга или сублизинга;
  • акта приема-передачи между автосалоном и лизинговой компанией;
  • акта приема-передачи между лизинговой компанией и новым владельцем авто;
  • ПТС;
  • полиса ОСАГО;
  • документов об оплате госпошлины;
  • учредительных документов – если новый владелец юрлицо;
  • паспорта – если новым собственником является физлицо.

Если по договору автомобиль регистрируется лизингодателем, тогда обращаться необходимо в органы ГИБДД по месту «прописки» лизинговой компании. Лизингополучатель-физлицо направляется в любое регистрационное отделение ГИБДД, юрлицо – по месту юридического адреса.

Следует учесть, что свидетельство о регистрации автомобиля выдается на срок действия договора лизинга.

О подводных камнях покупки

Обычно возникают следующие проблемы покупки авто после лизинга:

  • лизинговые платежи просрочены, и ТС находится под арестом;
  • компания, чтобы быстрее и дороже продать автомобиль, «скрутила» пробег;
  • можно приобрести машину после ДТП.

Чтобы не разочароваться в покупке и не потерять свои деньги, потенциальному покупателю следует обращаться в известные лизинговые фирмы с проверенной репутацией. Когда же планируется покупка автомобиля по договору сублизинга, рекомендуется сначала обратиться к основному владельцу, чтобы узнать, все ли обязательства выполняет продавец машины.

Читайте также:  Кто виноват в дтп при повороте налево на перекрестке или при обгоне

Заключение

Существенным преимуществом покупки лизинговой машины является цена. Она может быть намного ниже рыночной. Еще один плюс такой сделки – регулярный осмотр на сертифицированных СТО, что гарантирует хорошее техническое состояние транспортного средства.

К недостаткам же можно отнести наличие недобросовестных продавцов, которые могут постараться реализовать машину, находящуюся под арестом за невыплату долга по лизингу, или скрыть реальное техническое состояние автомобиля от покупателя.

Как правильно продать автомобиль: Видео

Источник: https://1avtoyurist.ru/kuplya-prodazha/lizing/kak-prodat-avto-posle-lizinga.html

Стоимость лизинга — выкупная, включает в себя, как избежать разницы

Автолизинг – это один из способов приобретения транспортного средства с рассрочкой оплаты. Приобрести автомобиль в лизинг могут как физические, так и юридические лица.

Для заключения сделки требуется минимальный пакет документов. Наиболее существенными условиями договора лизинга являются предмет лизинга, то есть марка и модель транспортного средства, срок лизинга, на который заключается договор, стоимость лизинга. Именно определению стоимости лизинга и посвящена данная статья.

Стоимость финансового лизинга представляет собой сумму, предусмотренную договором в качестве переплаты за приобретаемый автотранспорт, то есть данный показатель определяется на основании суммы:

  • всех лизинговых платежей за период использования транспортного средства;
  • выкупной стоимости автомашины, если таковая предусмотрена условиями заключенного договора.

Определение стоимости лизинга необходимо для расчета финансовой выгоды от заключаемой сделки.

На стоимость лизинга влияют такие факторы, как:

  • сумму первоначального взноса, оплачиваемого перед получением автомобиля в лизинг. Сумма начального взноса зависит от ликвидности получаемого в аренду имущества и экономической ситуации на предприятии – лизингополучателе. В среднем первый взнос составляет 20% — 30% от рыночной стоимости автотранспортного средства;
  • срок действия договора лизинга. Наиболее часто срок лизинга приравнивается к сроку полезного использования автотранспорта, то есть по окончании действия договора возникает необходимость замены транспортного средства на более новую и современную модель. Однако данный факт устанавливается по согласию сторон и может варьироваться как в большую, так и в меньшую сторону;
  • сумма и вид лизинговых платежей, которые могут быть:
    • аннуитетными (равными в период действия договора). Аннуитетные платежи являются наиболее дорогими, так как сумма процентов взимается со стоимости автомобиля, которая больше в начале периода;
    • регрессивными, то есть убывающими по мере уменьшения стоимости транспортного средства;
    • дегрессивными (увеличивающимися в период начала действия договора лизинга). Такой вид платежей позволяет сократить затраты на выплату процентов, так как предусматривается возможность досрочного погашения основного долга.
  • размер комиссии, взимаемой лизинговой компанией за заключение договора. В большинстве случаев с лизингополучателя взимается разовая комиссия в размере 0,5% — 3%;
  • выкупная стоимость (стоимость, при оплате которой автотранспортное средство переходит в собственность лизингополучателя после оплаты всех предусмотренных графиком лизинговых платежей). Выкупная стоимость, как правило, указывается в договоре отдельно.

Расчет

Рассчитать стоимость лизинга автомобиля можно двумя способами:

  • самостоятельно, воспользовавшись формулой;
  • с помощью лизингового калькулятора, расположенного на сайте выбранной лизинговой компании.

Исходные данные

Итак, чтобы определить стоимость лизинга необходимо вычислить сумму лизингового платежа.

Для этого потребуются следующие данные:

  • стоимость приобретаемого автомобиля для дальнейшей передачи в лизинг, на основании которой рассчитывается ежемесячной платеж по выкупу имущества (амортизация);
  • процентная ставка;
  • комиссия лизинговой компании. В состав комиссионного вознаграждения могут быть включены траты лизингодателя на дополнительные расходы (транспортный налог, приобретение полиса ОСАГО и так далее). Дополнительные расходы могут быть выделены и отдельно;
  • сумма НДС (налога на добавленную стоимость), который взимается при приобретении любого имущества, в том числе и транспортного средства;

Для определения окончательной стоимости потребуются данные:

  • о сроке договора;
  • о выкупной стоимости

Формула

Для самостоятельного расчета применяется формула:

СД = ЛП+ВС-СТ,

где

СД стоимость договора
ЛП сумма лизинговых платежей
ВС выкупная стоимость транспортного средства
СТ стоимость автотранспорта

Сумму лизингового платежа можно определить по формуле:

ЛП = АО+ПС+ВЛ+ДУ+НДС,

где

ЛП сумма платежа
АО амортизационное отчисление
ПС размер оплаты процентной ставки
ВЛ комиссия компании лизингодателя
ДУ сумма дополнительных расходов лизингодателя
НДС сумма налога за отчетный период

Пример

Приведем пример расчета стоимости лизинга. Допустим:

  • лизингополучатель приобретает автомобиль стоимостью 100 000 рублей;
  • срок аренды составляет 5 лет и приравнивается к сроку полезного использования автомобиля;
  • процентная ставка кредитной организации, выдавшей средства лизинговой компании на приобретение транспорта, составляет 15% в год;
  • комиссия лизингодателя – 10% в год. В сумму комиссии включены все дополнительные расходы;
  • лизинговые платежи выплачиваются один раз в год;
  • ставка налога на добавленную стоимость – 18%;
  • выкупная стоимость автомобиля – 0 рублей;
  • расчет будет производиться линейным методом, то есть сумма платежа основана на среднегодовой стоимости арендуемого автомобиля

В первую очередь для проведения расчета необходимо определить среднегодовую стоимость автотранспорта:

Период использования транспорта Стоимость автомобиля на начало периода, руб. Амортизация, руб. Стоимость автотранспорта на конец периода, руб. Среднегодовая стоимость транспортного средства, руб.
1 100 000 20 000 80 000 90 000
2 80 000 20 000 60 000 70 000
3 60 000 20 000 40 000 50 000
4 40 000 20 000 20 000 30 000
5 20 000 20 000 10 000

Сумма лизингового платежа за первый год использования транспортного средства составит:

АО 20 000 рублей
ПС 90000/100*15=13 500 рублей
ВЛ 90000/100*10=9 000 рублей
Сумма, облагаемая НДС 13500+9000=22 500 рублей
НДС 22500/100*18=4 050 рублей

ЛП = 20000+13500+9000+4050=46 550 рублей.

Аналогичными способами вычисляются суммы платежей за оставшиеся периоды (результаты подсчета приведены в таблице):

Номер платежа Сумма амортизации, руб. ПС, руб. ВЛ, руб.
2 20 000 10 500 7 000
3 20 000 7 500 5 000
4 20 000 4 500 3 000
5 20 000 1 500 1 000

Продолжение таблицы:

Номер платежа Сумма, облагаемая налогом, руб. НДС, руб. ЛП, руб.
2 17 500 3 150 40 650
3 12 500 2 250 34 750
4 7 500 1 350 28 850
5 2 500 450 22 950

Общая сумма лизинговых платежей за 5 лет составит:

46550+40650+34750+28850+22950=173 750 рублей.

Поскольку выкупная стоимость имущества в данной ситуации составляет 0 рублей, то стоимость лизинга автомобиля для организации лизингополучателя составит:

173 750 – 100 000 = 73 750 рублей.

Расчет стоимости лизинга при использовании онлайн калькулятора:

  • введение начальных данных (все параметры аналогичны примеру, рассчитанному с помощью формулы);
  • получение результатов.

Стоимость лизинга, полученная при приведении онлайн расчетов, несколько отличается от аналогичного показателя, вычисленного с помощью формулы.

Данное обстоятельство возникло вследствие использования иного метода начисления амортизации (изменить способ начисления в программе невозможно).

Что такое выкупная стоимость предмета лизинга

Выкупная стоимость транспортного средства при заключении договора лизинга представляет собой денежную сумму, при оплате которой автомобиль переходит в собственность лизингополучателя.

Выкупная стоимость может определяться:

  • остаточной стоимостью по договору лизинга, в случае, если период аренды автотранспорта меньше, чем период использования (иными словами за срок действия договору транспортное средство амортизируется не полностью);
  • номинальной стоимостью, определенной условиями договора, например, 1 000 рублей (при условии, что амортизация арендуемого имущества к концу действия договора равна или максимально приближена к нулевому значению, а первоначальная стоимость автомобиля включена в лизинговые платежи);
  • расчетной суммой (при выкупе арендуемого транспорта досрочно). В расчетную стоимость входят остаточная стоимость задолженности лизингодателя по кредитному договору, недополученные доходы лизинговой компании, предусмотренные договором штрафные санкции за досрочный выкуп.

На практике лизинговые сделки чаще всего заключаются на срок полезного использования автотранспортного средства, а выкупная стоимость автомобиля при этом определяется минимальной денежной суммой.

Первоначальная и остаточная цена

На стоимость лизинга автомобиля для физических лиц (юридических лиц) влияет такой фактор, как первоначальная стоимость транспортного средства.

В состав первоначальной стоимости входят (статья 257 НК РФ) расходы на:

  • приобретение автомобильного транспорта, то есть сумма, выплаченная лизинговой компанией продавцу техники;
  • доставку автомобиля до лизингополучателя;
  • полную подготовку транспортного средства к работе. В данном разделе могут быть учтены денежные средства, потраченные на регистрацию автомобиля, проведение технического осмотра перед эксплуатацией, установку необходимого дополнительного оборудования и так далее.

Остаточная стоимость транспортного средства по договору лизинга определяется как разница между первоначальной стоимости автомобиля и суммой начисленной за период действия лизингового договора амортизации.

Сумма амортизации может рассчитываться (статья 259 НК РФ):

  • линейным методом, то есть сумма амортизации определяется соотношением первоначальной стоимости к заданному проценту;
  • нелинейным методом, сумма амортизации начисляется на остаточную стоимость автотранспорта.

Какой метод использовать для начисления амортизации имущества каждая компания выбирает самостоятельно. Изменения метода расчета амортизации недопустимо в одном налоговом периоде.

Остаточная стоимость может приравниваться к выкупной стоимости автомобиля.

Как избежать разницы в стоимости автомобиля

В настоящее время стоимость предмета лизинга рассчитывается в бухгалтерском и налогов законодательстве разными способами, что установлено действующими нормативными актами.

В налоговом учете под первоначальной стоимостью понимается непосредственная стоимость имущества, а в бухгалтерском учете – сумма всех лизинговых платежей.

Чтобы максимально сократить разницу можно воспользоваться двумя способами:

  • назначить балансодержателем транспортного средства лизинговую компанию. При таком способе разница в стоимости лизинга исключается полностью;
  • учитывать расходы, увеличивающие первоначальную стоимость в течение всего периода действия лизингового договора. При использовании данного способа разница в стоимости предмета лизинга не исчезает полностью, но сводится к минимуму.

Платежи

Расчет лизинговых платежей производится лизинговой компанией перед заключением лизингового договора и утверждается графиком платежей, являющимся обязательным приложением к основному договору.

Как произвести расчет каждого лизингового платежа самостоятельно, подробно рассказано ранее.

Стоимость договора лизинга транспортного средства необходимо учитывать при обосновании сделки. В некоторых случаях стоимость лизинга больше, чем стоимость стандартного кредитного договора.

Данный аспект зависит от ликвидности арендуемого имущества, экономического состояния лизингополучателя, а так же условий сделки, установленных лизинговой компанией.

Видео: Приобретение автомобиля VOLVO XC60 в лизинг в г Красноярск

Источник: http://provodim24.ru/stoimost-lizinga.html

Ссылка на основную публикацию